إعداد قائمة التدفقات النقدية

محتوى البرنامج

• القوائم المالية الأهداف والمستخدمين

 القوائم المالية الرئيسية.
 أهداف القوائم المالية.
 مستخدمو القوائم المالية الخارجيين.
 مستخدمو القوائم المالية الداخليين.

• مصادر واستخدامات الأموال

• مدخل إلى قائمة التدفقات النقدية

 أهداف قائمة التدفقات النقدية.
 أهمية دراسة التدفقات النقدية.
 استخدامات قائمة التدفقات النقدية.

• عناصر قائمة التدفقات النقدية

 التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية.
 التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية.
 التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية.

• طرق إعداد قائمة التدفقات النقدية

 الطريقة غير المباشرة.
 الطريقة المباشرة.

• نسب التدفق النقدي

 نسب الربحية من التدفق النقدي.
 نسب تغطية الفوائد من التدفق النقدي.
 معدل خدمة الديون من التدفق النقدي.
 التدفق النقدي السليم وتقييم القدرة على خدمة الدين.
 المصادر البديلة للنقدية اللازمة لخدمة الدين.